Conceptualización del blanqueo de capitales

Abstract

[ES] El objeto de investigación son las operaciones de blanqueo de capitales. Para su desarrollo se iniciará el trabajo exponiendo los conceptos de evasión y elusión de impuestos para determinar su concepto y naturaleza, y comenzar así el análisis del blanqueo de capitales.

Sobre esta figura se expondrá su concepto teórico, qué es el blanqueo, en que consiste y por qué se realiza. Una vez se haya expuesto lo sustantivo de esta institución, se analizarán conceptos más específicos relacionados con el fraude fiscal. En este apartado se expondrán las figuras de testaferro, sociedades pantalla, paraísos fiscales y se analizará la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales.

Para concluir el trabajo, se analizarán casos empíricos de blanqueo de capitales donde todos los conceptos estudiados se vean reflejados. Con ello se pretende mostrar y demostrar la realidad de todas las instituciones y movimientos más importantes en la operación de blanqueo de capitales.