Análisis del nuevo marco normativo en el sistema financiero español bajo el contexto de crisis y post-crisis (2008-2014) y su aplicación en Ibercaja

Abstract

[ES] En el presente trabajo se realiza un análisis pormenorizado del actual marco normativo que regula el sistema financiero español y que surgió a raíz de la reciente crisis financiera de 2008 (Lehman Brothers), así como de los acontecimientos más significativos derivados de este hecho dentro de la entidad financiera Ibercaja entre 2008 y 2014. De manera incuestionable, los sucesos económicos que han acontecido en la última década han propiciado un replanteamiento del paradigma económico-financiero a nivel global, principalmente en lo referente a cuestiones de ética y transparencia en la información. El conocimiento por parte de la población sobre la práctica de acciones deshonestas, tanto en empresas privadas como en organismos públicos, han elevado de forma generalizada la desconfianza y el escepticismo en cuanto a la veracidad de la información que se pone a disposición de los inversores en el entorno de las entidades financieras. Toda relación económica es, en esencia una relación humana (Díez et al., 2015), por lo tanto para que dichas relaciones sean exitosas han de estar cimentadas sobre unos valores y establecidas de acuerdo a unas determinadas normas de conducta, para así garantizar el beneficio recíproco de las partes. Como consecuencia de ello, se han ido introduciendo reformas en la normativa financiera, esencialmente en materia de transparencia informativa, protección al inversor y control de riesgos, con el fin de asegurar la fiabilidad de dicha información y el buen fin de las relaciones económicas. Por consiguiente, este trabajo versará sobre las cuestiones mencionadas anteriormente y seguirá la siguiente estructura general: En el primer capítulo se realiza un breve recorrido por los hechos más significativos que tuvieron lugar durante el período de crisis y post-crisis, como el origen del contagio financiero internacional, las primeras medidas paliativas tomadas por el Banco Central Europeo y las particularidades de la crisis en España dentro del sector financiero. En el segundo capítulo se establecen los principales causantes del cambio normativo post-crisis para, seguidamente, realizar un análisis de los cambios más relevantes que se produjeron en la regulación financiera española a raíz de la situación de crisis y post-crisis surgida tras la caída de Lehman Brothers y el estrangulamiento financiero acontecido a principios del siglo XXI. En el tercer capítulo se analiza el impacto que el nuevo marco normativo ha tenido en el ámbito general de las entidades financieras españolas en lo referente a la operatoria, el tipo de cliente, los productos financieros y la situación financiera. En el cuarto capítulo, se estudiará la aplicación e impacto del nuevo marco normativo en una entidad financiera en particular, Ibercaja. Se ha elegido esta entidad porque la estudiante ha trabajado durante un período de tiempo en la citada entidad y porque muestra claramente la transformación de las cajas de ahorro en entidades bancarias, en este caso, de Ibercaja a Ibercaja Banco S.A.U. y la absorción de Caja 3 en el 2013, siendo una representación fiel de proceso de cambio del sistema financiero en España a raíz de la crisis.