Estudio del escándalo de fraude de un minorista del sector alimentario

Abstract

[ES] Para este trabajo se estudiará el escándalo fraudulento de la compañía DIA que detonó en 2019 con un estudio forensic de la consultora EY. Este estudio expuso malas prácticas en las cuentas de clientes y proveedores. Estas cuentas estaban alteradas. Se ocultaban tras el negocio de los franquiciados, con el fin de esconder las perdidas arrastradas desde el 2016 a sus accionistas. Esto hizo que en 2020 un inversor ruso llamado Mijaíl Friedman se hiciese con el mayor porcentaje de acciones tras una Oferta Pública de Adquisición. En este TFG se estudiará el presunto fraude cometido así como los EEFF de la empresa con el fin de conocer la metodología de este fraude y la estructura que se tuvo en cuenta tanto a nivel económico como jerárquico.

[EN] For this paper we will study the fraudulent scandal of the DIA company that was triggered in 2019 by a forensic study by the consulting firm EY. This study exposed bad practices in customer and supplier accounts. These accounts were altered. They were hidden behind the business of franchisees, in order to hide the losses carried forward from 2016 to its shareholders. This led in 2020 to a Russian investor named Mikhail Friedman acquiring the largest percentage of shares after a takeover bid. In this dissertation we will study the alleged fraud committed as well as the EEFF of the company in order to know the methodology of this fraud and the structure that was taken into account both at an economic and hierarchical level.